国际经济法06第六章 世界贸易组织-第3部分
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紫龋泄卮胧┍匦胧粲诟靡话憷馓蹩钏芯俚恼咝源胧┑姆段АＦ浯危庑┐胧┑氖视梅绞剑匦敕细靡话憷馓蹩钋把缘囊螅坏霉钩扇我饣虿徽钡钠缡樱蛘咴斐啥怨拭骋椎谋湎嘞拗啤！豆厮坝朊骋鬃苄ā返�20条列举了10项政策性措施，其中成员经常引用并经常产生争议的有3项：为保护人类、动植物的生命或健康所必需的措施；与保护可用尽的自然资源有关的、与限制国内生产或消费一同实施的措施；为保证与该总协定一致的法律的实施所必需的措施。
（二）国民待遇制度
1、国民待遇原则综述。世界贸易组织的三个主要协定《关税与贸易总协定》、《服务贸易总协定》和《与贸易有关的知识产权协定》，都有关于国民待遇的规定。国民待遇原则是世界贸易组织的基本原则。但每一协定中国民待遇义务的具体适用条件并不相同，特别是《服务贸易总协定》中的国民待遇在性质上不同于另外两个协定中的国民待遇义务。
2、关税与贸易总协定中的国民待遇义务。关税与贸易总协定中的国民待遇，指外国进口产品所享受的待遇不低于本国同类产品、直接竞争或替代产品所享受的待遇。国民待遇义务适用于每一具体产品。各进口成员不能在不同产品、不同批次产品中进行国民待遇的平衡，不得以对某些产品提供优惠待遇为借口对其他产品拒绝国民待遇。该义务基本可以分成两类：一类涉及国内税费；另一类涉及影响产品销售等的国内法律、规章。
（1）国内税费方面的国民待遇。国内税费方面的国民待遇，因进口产品与国内产品间的关系不同而不同。对于同类产品，对进口产品直接或间接征收的国内税费，不应超出对本国同类产品直接或间接所征收的国内税费。是否违反这一义务，需要确定两个条件：进口产品与国内产品是否是同类产品；进口产品承担的国内税费是否超出国内同类产品承担的国内税费。只要对外国产品所征的税费高于本国同类产品，即违反了国民待遇原则。至于这种违反是否造成了不利影响，则不是考虑因素。如果进口产品与本国产品不属于同类产品而属于直接竞争或替代产品，进口产品与国内产品没有同等征收税费时，不得对国内生产提供保护。在这种情况下，确定进口国违反了国民待遇义务，需具备下述三个条件：进口产品是国内产品的直接竞争产品或可替代产品；进口产品与国内产品没有同等征收税费；没有同等征收税费的目的是保护国内生产。没有同等征税本身并不得出违反国民待遇义务的结论。进口产品和国内产品是否是同类产品，通常根据下述几个方面来确定：产品的物理特征，产品在特定市场上的最终用途，消费者的习惯与偏好，产品的特征、性质、质量，产品的关税分类。对直接竞争或替代产品，除上述因素外，还可以考虑市场、替代弹性、经销渠道、广告方式。直接竞争或替代产品的范围大于同类产品。
（2）国内法规方面的国民待遇。在有关销售、推销、购买、运输、分销或使用的法律、法规和要求方面，进口产品所享受的待遇不得低于本国同类产品的待遇。此处同类产品的范围大于国内税费方面的同类产品，小于直接竞争或替代产品的范围。此处的法律、法规及要求的范围非常广泛，不仅包括那些对调整产品的销售等发生直接影响的规定，也包括那些对产品的销售等产生间接影响的规定；不仅包括强制性规定，也包括非强制性的但企业遵循会得到好处的规定；不仅包括实体性规定，也包括程序性规定；不仅包括中央一级的规定，也包括地方的规定。
（3）国民待遇义务的例外。关税与贸易总协定第3条中规定了货物国民待遇义务的两项例外。第一项是政府采购例外。政府机构购买货物供政府自己使用，对这方面的产品采购进行调整的法律、规章或规定，不受国民待遇义务的约束。第二项是仅对某种产品的国内生产商提供的补贴例外。但该例外不表示对国内生产商的补贴不受任何约束，而只是表明这样的补贴不根据国民待遇义务进行调整。关税与贸易总协定第20条规定的一般例外，也适用于国民待遇义务。
（4）与贸易有关的投资措施。《与贸易有关的投资措施协议》规定，在不损害1994年关税与贸易总协定的权利和义务的情况下，各成员不得实施任何与1994年关税与贸易总协定第3条或第11条规定不一致的与贸易有关的投资措施。
与第3条第4款国民待遇义务不符的与贸易有关的投资措施包括：要求企业购买或使用本国产品或自任何国内来源的产品；要求企业购买或使用的进口产品限制在与其出口的当地产品的数量或价值相关的水平。违反数量限制规则的与贸易有关的投资措施包括：普遍限制企业用于当地生产或与当地生产相关的产品进口；限制企业使用外汇，从而限制进口产品；限制企业产品出口或供出口产品的销售。
（三）约束关税措施
世贸组织对关税的原则是约束关税，并不断削减。各成员在降低关税谈判中作出的关税减少，通常称为关税减让。各成员对其进口产品作出的关税减让，构成了该成员的关税减让表。各成员在关税减让表中公布的税率是受到约束的，是可以适用的税率的最高限。除非经其他有关规则允许（如反倾销税），或重新与其他成员谈判，否则不得提高关税税率。但成员可以实际适用比约束关税低的关税。
每一成员给予其他成员产品的关税待遇，不得低于关税减让表中规定的待遇。在外国产品进口时，不得征收超过减让表中规定的普通关税的部分，也不得征收超过自协议生效日所实施的所有其他税费的部分。各国的关税税率，都按照税号、商品名称、货物名称、实施税率和约束税率，规定在关税减让表中。各次关税减让谈判达成的减让表均构成世界贸易组织规则的有效组成部分。
关税与贸易总协定有关关税的义务，不得阻止任何成员对任何产品进口随时征收下述关税或费用：对于同类产品或用于制造或生产进口产品的全部或部分所征收的、与国内税费的国民待遇义务规定相一致且等于国内税的费用；符合反倾销或反补贴规则的反倾销税或反补贴税；与提供服务的成本相当的规费或其他费用。
（四）数量限制的禁止与例外
依关税与贸易总协定的规定，对进出口产品原则上取消一切数量限制。对进出口产品采取数量限制，是指对进出口产品采取除关税、国内税和其他费用之外的禁止或限制措施。数量限制与税费措施相比，缺乏透明性、公正性，它对贸易的影响也不易在产品价格上直接反映出来。
下列情况存在普遍取消数量限制义务的例外：为防止或缓解出口成员的粮食或其他必需品的严重短缺而临时实施的出口禁止或限制；为实施国际贸易中的商品归类、分级和销售标准或法规而必须实施的进出口禁止或限制；为了限制国内产品数量或消除国内产品的过剩而对农产品或渔产品进口而实施的限制；为了保障其对外金融地位和国际收支平衡而对进口产品进行的限制。
实施数量限制应遵循非歧视原则。获允实施的数量限制的实施方式，应满足最惠国待遇原则的要求。在分配数量份额时，应尽可能接近没有这种限制时各成员所预期的份额。在采取数量限制的具体方法上，首先选用配额，在配额不可行时，采取进口许可证的方式。因国际收支平衡原因实施数量限制时，可以背离非歧视原则。
二、服务贸易总协定
（一）服务贸易的特点
《服务贸易总协定》（英文简称GATS）是第一个调整国际服务贸易的多边性、具有法律强制力的规则。它规定了服务贸易的一般原则和义务及各成员的具体承诺。服务贸易总协定明显地表现出了框架性协定的特点，目前还缺乏有关的具体义务和规则，这些具体义务和规则在以后签订的相关协议中将有所规定。协定适用于各成员影响服务贸易的措施，包括成员的中央、地区或地方政府的措施，以及它们授权行使权力的非政府机构采取的措施。但服务贸易总协定不适用于为履行政府职能而提供的服务，即不是在商业基础上提供的、又不与任何一个或多个服务提供者相竞争的服务。
《服务贸易总协定》通过四种服务贸易方式来调整服务贸易。
1、跨境供应，从一国境内直接向其他国境内提供服务服务产品的流动（不需要提供者和消费者的实际流动）。
2、境外消费，在一国境内向其他国的服务消费者提供服务消费者的流动。
3、商业存在，外国实体在另一国境内设立附属公司或分支机构，提供服务，即外国服务提供者通过在其他国境内设立的机构提供商业服务设立当地机构，如银行、保险。
4、自然人的存在，一国的服务提供商通过自然人到其他国境内提供服务自然人流动，如工程承包。
服务贸易种类繁多，相同种类之间的差别也非常大。世界贸易组织《服务贸易总协定》减让表遵循的服务部门分类基本上以《联合国中心产品分类系统》为基础。共分为12个部门种类，155个分类。这12个部门种类为：职业（包括专业与计算机）服务、通讯服务、建筑与工程服务、分销服务、教育服务、环境服务、金融（保险与银行）服务、医疗服务、旅游服务、娱乐文化和体育服务、运输服务以及其他服务、健康及社会服务。
（二）最惠国待遇义务
WTO各成员应立即和无条件地给予任何其他成员的服务和服务提供者不低于其给予任何其他国家相同的服务和服务提供者的待遇。该原则与《关税与贸易总协定》的规则基本一致，但服务贸易中的最惠国待遇适用于服务产品和服务提供者而不适用于货物产品。
最惠国待遇的义务在一定的条件下可以得到豁免。发展中国家在履行最惠国待遇义务上，享有一次性的一定期限的过渡期，在此过渡期内，其最惠国待遇义务得到豁免，该期限最长为10年。在其他情况下，应按照一般的义务豁免规则豁免最惠国待遇义务。
最惠国待遇义务的规定不妨碍毗邻国家优惠。《服务贸易总协定》不阻止服务贸易自由化的协议，不阻止劳动力市场一体化的协议。此外，该协定中规定的义务的一般例外、安全例外，对最惠国待遇都适用。最惠国待遇义务不延及政府的服务采购。
（三）具体承诺
世界贸易组织成员在服务贸易市场开放方面的义务没有统一的规定。是否给予市场准入、是否给予国民待遇，依每一成员具体列出的承诺表来确定。服务贸易方面的具体承诺的作用，与约束性关税的作用相类似。每个成员应具体列出市场准人的规定、限制和条件；国民待遇的条件和资格；有关附加承诺的义务；适当情况下，实施这类承诺的时间表；以及这类承诺的生效日期。
1、市场准入。在服务提供方式的市场准入方面，每个成员给予其他任何成员的服务和服务提供者的待遇，不得低于其承诺表中同意和明确的规定、限制和条件。但除非在承诺表中明确规定，原则上禁止六种对市场准入的限制，即：限制服务提供者的数量；限制服务资产或交易的价值；限制服务经营总量或服务产出总量；限制雇佣人数；限制或要求通过特定类型的法律实体或合营企业提供服务；通过限制外国持股比例或外国投资总额来限制外国资本的参与。
发展中国家在允许建立商业存在方面可以存在例外。发展中国家可以在承诺中明确注明批准商业存在应以加强国内服务能力的经济需求为标准。其条件通常包括：在合资企业的基础上批准商业存在的建立；不允许外国提供者在此类合资企业中占有大部分的股份；董事会成员中应有一定数量的本国人；外国服务提供者应使用适用的先进技术和管理经验；该企业应培训当地雇员并向他们传授技术；可能时应雇佣当地的国内分包人员。
2、国民待遇。允许外国服务或服务提供者进入本国的贸易市场，并不等于赋予它们与本国同类服务和服务提供者一样的待遇。因此，《服务贸易总协定》中的国民待遇义务，仅限于列入承诺表的部门，并且要遵循其中所列的条件和资格。没有作出承诺的部门，不适用国民待遇义务。即使在作出的承诺中，也允许按所列的条件对国民待遇进行限制。这与货物贸易中的国民待遇形成鲜明对比。依国民待遇的要求，一成员在所有影响服务提供的措施方面，给予任何其他成员的服务和服务提供者的待遇不得低于其给予本国相同服务和服务提供者的待遇。服务贸易中的国民待遇不要求形式上
