生产企业免抵退申报系统操作说明-第1部分

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一、系统安装

　　详见安装说明

二、系统配置

　菜单：系统维护－系统配置

1、系统配置设置与修改

点击“修改”

点击“修改”，将有关内容改为本企业的信息。

　

2、系统参数设置与修改

“进料加工”选项根据实际业务情况选择“有进料加工业务”或“无进料加工业务”。

“补税时限”按税务机关要求进行设置。

　

　

3、系统口令设置与修改

可添加用户或修改用户口令。

在此功能模块中，用户（管理员的身份）可以进行增加新用户、修改各用户的口令及删除等设置。如果以非管理员身份进入，则只能修改本人的口令。

点击“增加”创建新用户，输入：用户名（进入系统时使用）、操作员姓名、操作员级别；操作员权限、备注、标示不用填写。密码为不可录入项，在增加完成用户后修改。

修改完成后，点击“保存”按钮保存。

修改新增加用户的密码：在左边的索引窗口点击新增加的用户，确定后点击“修改口令”，最大为6位，输入两遍。

　

退税申报流程（共11步）

一、数据录入（基础数据采集）

1、免抵退明细数据录入

录入免抵退税申报所必须的各种数据，包括：进料加工手册登记录入、进口料件明细录入、进料加工核销录入（以上为有进料加工业务企业的必录项）、出口货物明细申报录入、收齐出口单证明细录入。

进料加工

l　　　　　　　　　出口货物明细申报录入

录入当期发生的且做帐务处理的所有出口明细，在申报期内向税务机关申报。属于进料加工贸易性质的，还应录入进料加工手册号，系统将自动检测手册是否已经登记，若已经登记，则可以录入其它字段的内容，否则不能继续录入操作。

单证不齐的，在“单证不齐标识”字段按要求填写相应标识，此部分数据参与当期出口额的统计、计算“免抵退税货物不得免征和抵扣税额”，转出进项税额和开具进料加工免税证明，但不参与免抵退税额、应退税额和免抵税额的计算。生成明细申报数据时，“单证不齐标识”不为空的数据一并申报，同时将有关内容自动转为“前期单证收齐申报数据”（另一表），待单证收齐后，单独进行申报并参与计算。

信息不齐的，在“信息不齐标识”字段设置标识，设置的方式有以下两种。一、企业可以利用预审后税务机关反馈的信息不齐情况，通过〈税务机关反馈信息处理〉菜单自动更新出口明细表中的“信息不齐标识”。二、根据预审反馈的审核疑点表，通过〈设置出口信息不齐标志〉菜单手工设置出口明细表中的“信息不齐标识”。在业务处理上，信息不齐的数据视同单证不齐的数据，不计算免抵退税额。

　　　“单证收齐年月”、“单证收齐序号”、“单证收齐标识”三个字段，当单证收齐后，由“收齐出口单证明细表”自动填入。

“免抵退税年月”字段表示当单证和信息都齐全后参与免抵退税额计算的年月，在生成明细申报数据时由系统自动填写。

注意：原币汇率、美元汇率是指100外币或100美元兑人民币的汇率。

l　　　　　　　　　收齐出口单证明细录入

本菜单的数据由出口货物明细表中的“单证不齐标识”字段不为空的数据在申报明细表数据时自动生成。

在收齐单证的当期录入有关项目，向税务机关申报。录入时应先找到原单证不齐的数据，再使用修改功能。

录入的项目有：所属期、序号、报关单号、核销单号、代理证明号、单证收齐标识。其中“所属期”为收齐单证的所属期；“报关单号”、“核销单号”、“代理证明号”为原录入时的号码，若原录入无误，则不需修改。若原录入有误，修改时需企业确认，修改后的内容替换原录入内容；“单证收齐标识”的录入内容应与原申报数据的“单证不齐标识”相同。原出口所属期、原出口序号为在原来申报时自动生成的项目，不需要录入。

生成申报明细表数据时，将所属期、序号、单证收齐标识三个字段的内容填入出口明细表原数据中的“单证收齐年月”、“单证收齐序号”、“单证收齐标识”字段中。　

　

2、免税货物明细数据录入

此项为可选项，有该项业务的企业才需要录入。包括免税出口货物明细录入、间接出口货物明细录入、来料加工出口明细录入、出口免税卷烟明细录入。

　

3、免抵退税预申报

菜单：免抵退税申报－生成明细申报数据

将生成的软盘送退税机关预审。

　

4、预审反馈疑点调整

　　预审时，退税机关将审核疑点拷至企业预申报软盘上。疑点是以visual　foxpro格式反馈的，如企业无foxpro，可将反馈信息读入申报系统中查看（菜单：反馈信息处理－税务机关反馈信息读入）。读入时，选择反馈信息的存放路径。

点击“确定”后，显示审核疑点和信息不齐条数。

读入后，可到菜单：“反馈信息处理－税务机关反馈信息查询”下进行查询或打印。系统中只保留一个月的反馈信息，读入后当月应进行反馈信息处理，下月读入反馈信息后，覆盖上个月的反馈信息。

如有信息不齐的申报数据，可用读入的反馈信息对申报数据中的信息不齐标志进行更新（菜单：反馈信息处理－税务机关反馈信息处理）。

　

如预审有疑点，则需对申报数据进行人工调整。首先应撤消申报数据（菜单：申报数据处理－撤消已申报数据）。选择“申报明细表数据”，“确认”。

到“基础数据采集－出口货物明细申报录入”中进行调整。

　

5、生成明细申报数据

是模拟出具进料加工免税证明和计算免抵退汇总表的必要步骤。

（1）先进行“一数据致性检查”（菜单：申报数据处理－数据一致性检查）。

（2）检查无错误后，生成明细申报数据（菜单：免抵退税申报－生成明细申报数据）。

　

6、模拟出具进料加工免税证明

（菜单：申报数据处理－模拟出具进料加工免税证明）

企业可模拟出具进料加工免税证明，如是采用“购进法”，则计算免抵退税抵减额和不予免征、抵扣抵减额。

　

7、纳税申报

企业按规定在纳税申报期限内向征税部门填报增值税纳税申报表和其他相关资料。

　

8、纳税申报表数据录入

根据征税部门审核通过的增值税纳税申报表数据有关项目录入。

　

9、免抵退汇总表数据录入

点击“增加”后，免抵退汇总表自动生成。

　

10、正式申报

（1）、数据一致性检查（菜单：申报数据处理－数据一致性检查）

（2）、打印申报报表（菜单：免抵退税申报－打印申报报表）

　选择报表类型进行打印。

（3）、生成汇总申报数据

注意：退税申报明细数据与汇总表数据不能生成在同一张软盘的同一目录下，企业可在一张软盘上建两个目录，如：mx存放明细数据，hz存放汇总表数据，或分别存入在两张软盘上。

　

（11）正式审核反馈信息处理

企业申报数据经税务机关正式审核后，可能与企业原申报数据不一致，退税部门可将反馈信息提供给企业，企业将反馈信息读入申报系统，并用“反馈信息处理”将原申报数据更新，使其与税务机关审核系统中的数据保持一致。

　

单证申报流程

1、单证录入

单证种类（4种）：代理出口未退税证明、退运已办结税务证明、补办出口报关单证明、补办收汇核销单证明。

这里所指的单证不包括进料加工业务证明和来料加工业务证明。进料加工和来料加工不能单独申报，必须与一般出口业务一并申报。

　

2、设置单证申报标志

设置标志

　

3、打印单证申请表（可选项）

　

4、生成单证申报数据

选择单证数据存放路径，保存至软盘即可